Подписывайтесь на официальный канал «Момент Истины» на Youtube
В 2023 году по информационным каналам прошли новости о лидерах инфобизнеса, их доходах, красивой жизни и неуплате огромных сумм налогов. Жители нашей страны узнали, что деньги можно зарабатывать, достаточно просто используя для этого образовательные программы, тренинги, видеоролики и т.п.
Онлайн-курсы и программы, правда, полезны, многие из них помогают людям понять себя, получить профессиональные навыки, обрести здоровье или семейное счастье.
Казалось бы, все просто сделал свой курс, выложил в интернет и получил долгожданный доход на счет в банке. Однако граждане России обязаны платить налоги.
А делать это нужно правильно иначе можно больше потерять чем получить. Конечно, хочется уменьшить эти суммы налоговых выплат, а экономию инвестировать в свой бизнес.
Человек не знакомый с налогообложением, рисками предпринимательства может попасть в такую же историю как эти блогеры. Поэтому разумно продюсерам, экспертам, блогерам, организаторам онлайн-школ обратиться за консультацией или прочитать статьи на эту тему.
Ниже рассмотрим некоторые вопросы и примеры организации бизнеса и налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСН) это обязанность платить НДС, налог на прибыль (формировать себестоимость услуг), взносы на заработную плату, подоходный налог и другие налоги. Требуется вести бухгалтерский и налоговый учет и сдавать много отчетности;
- Упрощенная система налогообложения (УСН), вместо НДС, налога на прибыль применяется налог на оборот 6% (не нужно формировать себестоимость) или 15% с разницы между доходами и расходами, ведение бухгалтерского и налогового учет остается, но в меньшем объеме чем при ОСН. Действует до получения дохода 199,35 млн руб. в год;
- Патентная система налогообложения (ПСН), фиксированный налог по виду деятельности. Например, в Москве такой налог для инфобизнеса примерно 40 000 рублей в год.
Есть еще вариант это самозанятость с налогом 4%, но этот режим действует до 2 400 000 р. в год.
Итак, при регистрации ИП выбираем УСН либо ОСН.
Теперь поговорим о видах деятельности и ПСН для инфобизнеса, обычно выбираются услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых. ОКВЭД-85.42.9, который указывается при регистрации ИП.
В соответствии с разъяснениями Минфина в этом определении еще скрываются тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста. Остается правильно оформит договор с учащимися и в этом опять же поможет специалист нашей компании.
В случае, когда вы не собираетесь выдавать клиентам дипломы об образовании и/или квалификации, то лицензия на обучение не нужна.
ПСН — специальный режим, который применяется при соблюдении условий: доход до 60 млн. руб., привязка к территории и одному виду услуг, сроки применения, численность сотрудников, включая ГПХ до 15 чел.
Есть один серьезный нюанс применения ПНС это процесс проведения тренингов, лекций, который должен быть очным. Продажа готовых курсов формально не подпадает под применение ПСН.
Сравним УСН (6%) и ПСН, при доходе в 1 000 000 р. получается выгода применения ПСН 20 000 р. = 60 000 (1 000 000 *6%) - 40 000 р., а если доход будет уже 10 000 000 рублей, то разница составит 560 000 р. Результат впечатляет.
В этом и скрывается опасность. Налоговая инспекция или полиция если докажет, что онлайн-курс не подпадает под ПСН, может доначислить налоги по УСН или ОСН.
В нашем примере это 560 000 р., а еще штрафы и пени. А если сумма будет больше, то включаются статьи Уголовного кодекса, и предприниматель будет арестован. Вряд ли это тот результат, который вы хотели получить
Есть и другие вопросы, игнорирование которых приведет к большим убыткам:
- территория предоставления услуг инфобизнеса, т.е. если патент в Москве, а встреча проходит в Краснодаре, то в Краснодаре нужен отдельный патент. В случае онлайн-курсов требуется четко проработать формулировки в договоре с участниками: место предоставления услуги и место заключения договора;
- правильная организация сайта, в части соблюдения политики конфиденциальности и обработки персональных данных;
- претензии слушателей, например: ожидал иного, «не понравились» онлайн-тренинги, не нашел высокооплачиваемую работу;
- требования разработчиков продукта, из-за неправильного оформления договорных отношений с ним;
Но не будем о грустном, наша компания все вышеперечисленные вопросы возьмёт на себя. Вам останется только заниматься любимым делом и тратить деньги на приятные моменты жизни.
Получить бесплатную консультацию можно связавшись со мной по
Telegram - https://t.me/akalenov
Полезные письма Министерство финансов Российской Федерации: от 13 сентября 2016 года N 03-11-12/53381, от 31.01.2020 № 03-11-11/6174, от 26.04.2018 № 03-11-12/28615.
Информационный портал Момент Истины является открытой дискуссионной площадкой. Мнение колумнистов и приглашенных гостей студии может не совпадать с позицией Редакции.
